Инструкция для подготовки данных для декларации 720 об имуществе за рубежом.

Данные, необходимые для подготовки и подачи декларации «Об имуществе и правах на него находящихся за рубежом» (Declaración sobre bienes y derechos situados en el extranjero), форма 720.

Без данных, выделенных ниже жирным шрифтом, декларацию подать не представляется возможным (обязательная информация). Курсивом выделены данные, которые, по возможности, настоятельно рекомендуется также указать.

  1. Счета в банковских, кредитных организациях, расположенных за рубежом.

Указать форму владения:

  1. Владелец
  2. Представитель
  3. Авторизованное лицо
  4. Получатель
  5. Бенефициарий
  6. Страхователь
  7. Распорядитель
  8. Другие формы бенефициарного владения

Указать вид счета:

  1. Текущий счет
  2. Сберегательный счет
  3. Срочный (депозит)
  4. Кредитные счета
  5. Другие счета
  • Полная идентификация счетов (код IBAN).
  • Фирменное наименование или коммерческое обозначение банка или кредитной организации.
  • Налоговый идентификационный номер.
  • Страна нахождения
  • Полный адрес банка.
  • Дата открытия счета, (если в отчетном периоде были закрыты счета – дата закрытия), в случае авторизированного лица – дата авторизации (или отзыва авторизации).

Происхождение актива или права на него, указать:

  • Счета или права пользования ними не задекларированные ранее.
  • Задекларированные в прошедших периодах - включаются в декларацию в случае если остаток на счетах (в совокупности по этой группе активов) по состоянию на 31 декабря увеличился на сумму более 20 000 евро по отношению к предыдущей декларации.
  • Закрытие счетов или прекращение прав пользования ними.

Указание стоимости:

  • Остатки на счетах по состоянию на 31 декабря и средний остаток на счету за последний квартал.
    (при закрытии счетов или отзыве авторизации – остаток на счету на дату закрытия или отзыва авторизации).
  1. Ценные бумаги, участие в капитале иностранных юридических лиц

Указать форму владения:

  1. Владелец
  2. Представитель
  3. Авторизованное лицо
  4. Получатель
  5. Бенефициарий
  6. Страхователь
  7. Распорядитель
  8. Другие формы бенефициарного владения

Указать вид:

  • Ценные бумаги, участие в капитале в любом типе юридических лиц
  • Ценные бумаги, свидетельствующие о передаче собственного капитала третьим лицам.
  • Ценные бумаги, переданные в управление или администрирование, путем любого правового инструмента, включая трасты и фонды, не являющиеся юридическими лицами, которые могут выступать в роли самостоятельного экономического субъекта.
  • Идентификация: указать ISIN код, если отсутствует - указать: ценные бумаги без ISIN кода.

В любом случае обязаны декларировать лица, которые, в какой-либо момента течении года являлись владельцами или бенефициарами, утратив этот статус по состоянию на 31 декабря. Должна предоставляться информация по состоянию на дату прекращения владения.

  • Фирменное наименование или коммерческое обозначение организации, в капитале которой участвует, или цессионария капитала, или лица, ответственного за управление и администрирование ценных бумаг.
  • Идентификационный налоговый номер организации.
  • Страна нахождения
  • Полный адрес
  • Дата начала права владения или бенефициарного владения ценными бумагами.

В случае если существуют различные даты регистрации права владения, должна быть указана каждая из них в отдельном регистре.

 

Происхождение актива или права на него, указать:

  • Активы или права на них не задекларированные ранее.
  • Задекларированные в прошедших периодах - включаются в декларацию в случае если баланс и стоимость по состоянию на 31 декабря в совокупности по этой группе активов увеличились на сумму более 20 000 евро по отношению к предыдущей декларации.
  • Активы или права на них на которые статус владельца или бенефициара утрачен - указывается дата перехода или прекращения права собственности или любой другой формы бенефициарного владения акциями или иными ценными бумагами.

 

Указание стоимости:

  • Остаток на 31 декабря или баланс на дату, когда право собственности прекращено.
  • В любом случае обязаны декларировать лица, которые, в какой-либо момент течении года являлись владельцами или бенефициарами, утратив этот статус по состоянию на 31 декабря. Должна предоставляться информация по состоянию на дату прекращения владения.
  • Указывается форма ценных бумаг (Документарная или бездокументарная)
  • Указывается: количество акций или ценных бумаг, а также доля акций в собственности, в процентном соотношении.
  1. Акции или доли в институтах коллективного инвестирования, находящихся за границей:

Указать форму владения:

  1. Владелец
  2. Представитель
  3. Авторизованное лицо
  4. Получатель
  5. Бенефициарий
  6. Страхователь
  7. Распорядитель
  8. Другие формы бенефициарного владения
  • Идентификация: указать ISIN код, если отсутствует - указать: ценные бумаги без ISIN кода.
  • Фирменное наименование или коммерческое обозначение паевого инвестиционного фонда или иного института коллективного инвестирования.
  • Идентификационный налоговый номер.
  • Страна нахождения.
  • Полный адрес.
  • Дата начала права собственности или бенефициарного владения акций или паев в институте коллективного инвестирования.
  • В случае если существуют различные даты регистрации прав владения, должна быть указана каждая из них в отдельном регистре.

 

Происхождение актива или права на него, указать:

  • Активы или права на них не задекларированные ранее.
  • Задекларированные в прошедших периодах - включаются в декларацию в случае, если баланс и стоимость по состоянию на 31 декабря в совокупности по этой группе активов увеличились на сумму более 20 000 евро по отношению к предыдущей декларации.
  • Акции или паи и права на них, на которые статус владельца или бенефициара утрачен - указывается дата перехода или прекращения права собственности или любой другой формы бенефициарного владения акциями или паями в институте коллективного инвестирования.

Указание стоимости:

  • Остаток на 31 декабря или остаток на дату, когда право собственности прекращено.
  • Указывается: количество акций, паев, ценных бумаг, а также их доля в процентном соотношении.
  1. Страхование жизни, инвалидности, страховые выплаты страховых компаний, находящихся за рубежом.

Указать форму владения:

  1. Владелец
  2. Представитель
  3. Авторизованное лицо
  4. Получатель
  5. Бенефициарий
  6. Страхователь
  7. Распорядитель
  8. Другие формы бенефициарного владения

Указание вида страхования:

  • Страхование жизни, инвалидности, страховые выплаты страховой компании, находящейся за рубежом.
  • Выплаты рент или пенсионных аннуитетов от периодических взносов в течение накопительного периода или передачи активов, получаемые от компаний, находящихся за рубежом.
  • Фирменное наименование или коммерческое обозначение страховой компании.
  • Идентификационный налоговый номер.
  • Страна нахождения.
  • Полный адрес.
  • Дата заключения договора со страховой компанией или организацией – получателем периодических выплат или активов, создающих право на получение рент или пенсионных аннуитетов.

 

Происхождение актива или права на него, указать:

  • Активы или права на них не задекларированные ранее.
  • Задекларированные в прошедших периодах - включаются в декларацию в случае, если баланс и стоимость по состоянию на 31 декабря в совокупности по этой группе увеличились на сумму более 20 000 евро по отношению к предыдущей декларации.
  • Активы или права на них, на которые статус владельца или бенефициара утрачен - указывается дата перехода или прекращения права собственности или любой другой формы бенефициарного владения страховыми полисами или правами на получение выплат рент или пенсионных аннуитетов.

 

Указание стоимости:

  • Выкупная стоимость (сумма, на которую имеет право страхователь в случае досрочного прекращения уплаты взносов) по состоянию на 31 декабря.
    Эта информация должна быть предоставлена в соответствии с правилами налога на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio).
  • Остаток на 31 декабря или остаток на дату, когда право собственности прекращено.
  • Доля участия в процентном соотношении.
  1. Недвижимость за границей и права на нее.

Указать форму владения:

  1. Владелец
  2. Представитель
  3. Авторизованное лицо
  4. Получатель
  5. Бенефициарий
  6. Страхователь
  7. Распорядитель
  8. Другие формы бенефициарного владения

Указать вид владения:

  1. Право собственности на недвижимое имущество.
  2. Вещные права пользования недвижимым имуществом.
  3. Право собственности без права пользования на недвижимое имущество.
  4. Многовладельческая собственность, таймшеры или подобные формулы владения недвижимостью.
  5. Иные вещные права на недвижимое имущество.

Указывается:

  • Страна нахождения.
  • Адрес декларируемой недвижимости (название улицы, номер дома, квартиры, название населенного пункта, регион, почтовый индекс, страна.
  • Дата начала владения

Происхождение актива или права на него, указать:

  • Активы или права на них, декларируемые впервые.
  • Задекларированные в прошедших периодах - включаются в декларацию в случае если стоимость приобретения и стоимость по состоянию на 31 декабря вместе взятые увеличились на сумму более чем на 20.000 евро по отношению к последней декларации.
  • Активы или права на них, на которые статус владельца или бенефициара утрачен - указывается дата перехода или прекращения права собственности или любой другой формы бенефициарного владения.

 

Указание стоимости:

  • Указывается стоимость приобретения недвижимости, включая уплаченные в связи с приобретением налоги.
  • В случае если право собственности прекращено: стоимость или сумма продажи, или передачи права владения или права пользования.

Указывается классификация недвижимости:

  • Городская недвижимость
  • Загородная недвижимость
  • Доля владения в процентном соотношении
Leave a reply